Поставка некачественного товара юридическому лицу

Вы уже зарегистрированы? Пожалуйста, авторизируйтесь, заполнив поля ниже. Или пройдите регистрацию. Забыли пароль? Запомнить данные. Есть предложения, замечания или пожелания?



Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь по ссылке ниже. Это быстро и бесплатно!

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ
Содержание:

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Бесплатная круглосуточная поддержка юриста по телефону: 8 звонок бесплатен После получения рекламации, которая подтверждена документами, поставщик должен рассмотреть все требования и дать ответ.

Правила возврата товара поставщику: комментарии экспертов

Резкая смена погодных условий может вызвать инсульт АТОР предупредила россиян о введении нового налога для туристов в Турции Песков озвучил условия, при которых с Украиной могут быть достигнуты договоренности по газу Бесконечная сага о Brexit — это кошмар для бизнеса Минфин обнародовал расчеты бюджетных расходов на льготы по новой системе накопительных пенсий.

АТОР предупредила россиян о введении нового налога для туристов в Турции Участники финансового рынка развивают услугу интернализации Предприятия не поддерживают переход на четырехдневную рабочую неделю Благотворителям не дадут ни особого статуса, ни расширенных налоговых льгот. Главное Документы Эксперты. Крупный оптовый поставщик выступает в качестве посредника между производителями ПБОЮЛ", , N 12 Вопрос: Я крупный оптовый поставщик, выступающий на рынке в качестве посредника между производителями и мелкими оптовыми покупателями.

Я занимаюсь реализацией офисной мебели, изготовленной преимущественно из древесины и деревянных дверных полотен. В процессе торговой деятельности мне пришлось столкнуться с множеством сложностей при возврате производителю некачественного товара. В частности, когда покупатель возвращает мне некачественный товар, я сдаю эту продукцию производителю. Возникают вопросы: - должен ли мой покупатель доставить мне некачественный товар на склад или я сам должен вывезти его со склада покупателя; - за чей счет осуществляется доставка некачественного товара на склад продавца; - вправе ли производитель не принимать у меня некачественный товар, который я принял у своего покупателя; - могу ли я отказать своему покупателю в приемке товара, который имеет механические повреждения например, товар, получивший повреждения в результате его ненадлежащей транспортировки покупателем ; - кто отвечает за доставку товара и его сохранность в пути?

Очень часто, предъявляя претензии относительно качества товара, покупатель требует, чтобы мой представитель выехал на его склад для проведения осмотра товара. Постоянные командировки в дальние регионы занимают достаточно времени и весьма накладны, что сказывается не только на рабочем процессе, но и на моем финансовом состоянии.

Можно ли как-то оптимизировать процесс приемки некачественного товара у покупателя и сдачи его производителю? Может ли покупатель самостоятельно напрямую сдавать некачественный товар производителю? Атраков, индивидуальный предприниматель Ответ: Большинство споров в сфере торговли, возникающих между поставщиками и покупателями, связано именно с поставкой некачественного товара. Причем задача поставщика - продать как можно больше товара и всеми возможными способами отказать покупателю в удовлетворении заявленных им претензий относительно качества поставленного товара.

А задача покупателя - купить качественный товар по максимально низкой цене и вернуть поставщику некачественный. Преследуя каждый свою цель, поставщик и покупатель составляют договорные условия, которые закрепляют в заключаемых ими договорах поставки. При этом стороны не должны забывать, что: - договор поставки не может противоречить закону, а если договор ограничивает права одной из сторон, то действуют положения законодательства; - гражданское законодательство содержит много диспозитивных норм, предоставляя сторонам возможность самостоятельно закреплять положения в договоре; - ни один закон не способен досконально урегулировать отношения сторон, а потому не запрещает сторонам закреплять в договоре условия, не противоречащие закону.

Итак, поставщик и покупатель вправе самостоятельно определить в договоре поставки порядок возврата-приемки некачественного товара, при этом не ущемляя прав ни покупателя, ни поставщика, закрепленных в законе.

Прежде чем предложить вам рекомендации по решению вопросов, возникающих у вас при приемке от покупателей некачественного товара и возврате его поставщикам, обратимся к положениям гл. На что вправе рассчитывать оптовый покупатель при поставке ему некачественного товара? Покупатель, которому поставлен некачественный товар, согласно ст. При обнаружении в товаре недостатков, которые не относятся к категории существенных, он может требовать, чтобы: - была соразмерно уменьшена стоимость некачественного товара; - поставщик безвозмездно устранил недостатки поставленного товара; - поставщик возместил произведенные покупателем расходы на устранение недостатков товара например, на ремонт товара.

При обнаружении в товаре существенных недостатков то есть недостатков, которые являются неустранимыми, либо не могут быть устранены без несоразмерных расходов или затрат времени; либо после устранения появляются вновь; либо появляются неоднократно; другие подобные недостатки покупатель может требовать от поставщика: - возврата денег отказавшись от исполнения договора поставки ; - замены некачественного товара на товар надлежащего качества.

Пункт 3 ст. Договором не могут быть ограничены остальные права покупателя, предусмотренные указанной выше статьей. Покупатель вправе выставлять поставщику требования относительно качества товара при соблюдении следующих условий: - на товар не истек гарантийный срок если такой срок предоставлен договором или в течение двух лет с момента приобретения товара если на товар не установлен гарантийный срок ст. Если договором установлен иной срок предъявления претензии, то независимо от продолжительности гарантийного срока на товар покупатель вправе предъявить поставщику требования относительно качества товара только в течение установленного договором поставки срока; - если недостатки в товаре возникли до его передаче покупателю ст.

Если на товар установлен гарантийный срок, то бремя доказывания момента повреждения товара лежит на поставщике, если гарантийный срок не установлен - то на покупателе; - если покупатель своевременно осмотрел товар по количеству, качеству и ассортименту. Покупатель должен осмотреть принятые им товары, проверить их количество и качество в срок и в порядке, установленные договором или законом ст. Отметим, что срок проверки товара законом не установлен. Покупатель обязан известить поставщика о нарушении условий договора о качестве товара в разумный срок или в срок, установленный договором и исчисляемый с того момента, когда покупатель должен был обнаружить нарушение поставщиком соответствующего условия договора.

Итак, поставщику выгодно, чтобы в договоре поставки был определен срок проверки качества товара. Ведь если покупатель не проверит товар в установленный срок, поставщик вправе отказать ему в удовлетворении претензий о замене некачественного товара на качественный и об устранении недостатков товара.

Однако и в этом случае отказ поставщика является правомерным только при условии, что из-за несвоевременной проверки товара покупателем поставщик не может удовлетворить требования клиента или это влечет для поставщика несоизмеримые расходы. То есть покупатель может, несмотря на несвоевременную проверку товара, предъявить поставщику требования об уменьшении покупной стоимости товара, о компенсации расходов на ремонт некачественного товара, о возврате суммы, уплаченной за товар.

Классифицируем дефекты в товаре Обычно поставщик всегда удовлетворяет требования покупателя относительно качества товара, имеющего производственные дефекты, заявленные в порядке и сроки, предусмотренные договором или законом. Сложнее обстоит дело с механическими повреждениями товара. Например, с царапинами, вмятинами и прочими дефектами, которые могли возникнуть как при погрузке, так и при транспортировке товара или при неосторожном вскрытии упаковки товара.

Доказать момент механического повреждения товара до или после передачи покупателю весьма проблематично. К тому же часто можно сослаться на то, что поставщик товара не обеспечил его надлежащую упаковку. Согласно ст. Итак, чтобы обосновать свою позицию при отказе покупателю в приемке товара или, наоборот, доказать поставщику правомерность требований, заявленных относительно качества товара, необходимо в договоре поставки ввести четкую классификацию недостатков товара, от которой будут зависеть сроки обнаружения повреждений товара и предъявления претензий по ним.

Автор предлагает следующую классификацию: - товар, подверженный производственному браку, незаметному при обычном визуальном осмотре недостатки, связанные с нарушением технологии производства, которые могут быть выявлены только в процессе эксплуатации товара ; - товар, подверженный производственному браку, заметному при обычном визуальном осмотре недокрасы, отслоения кромки или покрытия, растрескивание шпона ; - механические повреждения товара трещины, сколы, вмятины и прочие повреждения, которые могли возникнуть как при перевозке, так и при хранении товара.

Кроме того, в договоре нужно установить сроки для проверки товара и определить сроки предъявления претензий по обнаруженным дефектам. Предварительное обсуждение перед заключением договора всех нюансов о порядке и сроках проверки товара и предъявления претензий относительно качества товара поможет сохранить сторонам договора сложившиеся взаимоотношения при решении сложных вопросов, которые могут возникнуть при исполнении договора.

В частности, покупатель получит время для осмотра товара, а поставщик сможет на законных основаниях отказать покупателю в удовлетворении претензий относительно качества поставленного товара, заявленных по истечении длительного срока с момента передачи товара покупателю.

Особо актуально, если за достаточно короткие сроки товар проходит целую цепочку сделок прежде, чем попадает к конечному потребителю. Возврат товара осуществляется по этой же цепочке, и здесь не исключено вдобавок к производственному браку повреждение товара в процессе перевозки и хранения. Можно ли не принимать у покупателя товар, подверженный производственному браку и поврежденный покупателем при транспортировке?

Этот вопрос часто волнует оптовых поставщиков. Однако в законодательстве нет прямого ответа. Исходя из ст. С одной стороны, требуя принять обратно некачественный товар, покупатель основывает свои требования на ст. С другой стороны, товар испорчен покупателем, что, возможно, делает для поставщика более затратным ремонт этого товара и лишает возможности продать его с уценкой. Законодательство не запрещает устанавливать в договоре поставки условия, при которых покупатель вправе сдавать некачественный товар непосредственно производителю.

Однако в этом случае аналогичное условие необходимо предусмотреть в договоре поставки, заключенном между производителем и оптовым поставщиком. Целесообразно даже указать в договорах, заключенных оптовым поставщиком с производителем и поставщиком, перечень документов, которые покупатель должен предъявить производителю в подтверждение того, что товар был приобретен именно у этого поставщика. Например, копию товарной накладной, заверенную покупателем, и письмо от поставщика, подтверждающее факт продажи товара покупателю.

Либо только письмо, так как в товарной накладной указаны цены на товар и не каждый поставщик считает необходимым доводить их до сведения производителя. Автор считает, что самый лучший вариант - подписание трехстороннего соглашения между производителем, покупателем и поставщиком о порядке возврата некачественного товара и предъявлении претензий по нему. В нем стороны устанавливают право покупателя предъявлять требования, связанные с качеством товара непосредственно производителю.

Естественно, такое решение наиболее предпочтительно для поставщика как для посредника. Ведь тогда производитель решает вопросы относительно доставки некачественного товара и его экспертизы.

Еще вариант: закрепить в трехстороннем соглашении, что производителю могут быть предъявлены напрямую только требования к качеству товара, имеющему производственные дефекты, а требования, вытекающие из механических повреждений в товаре, предъявляются только поставщику. Если в договоре не закреплено письменное согласие производителя на возврат ему товара непосредственно покупателем, последний не может предъявить напрямую производителю какие-либо требования, связанные с качеством товара.

Он должен заявлять их непосредственно поставщику, так как в этом случае покупатель и поставщик не связаны какими-либо договорными условиями. Недостатком трехстороннего соглашения может стать потеря покупателя, так как он может начать напрямую сотрудничать с производителем, цены у которого значительно ниже. Кто и за чей счет должен доставить некачественный товар на склад продавца? При этом он должен принять некачественный товар на ответственное хранение, уведомив поставщика о необходимости забрать некачественный товар.

Если поставщик не заберет товар в разумный срок, то покупатель вправе реализовать товар или самостоятельно возвратить его поставщику. При этом на поставщика ложатся все расходы покупателя, связанные с хранением товара, его реализацией или возвратом поставщику. Поставщик обязан вывезти некачественный товар со склада покупателя, или последний вправе вернуть этот товар поставщику и требовать с него возмещения расходов на доставку некачественного товара на склад поставщика.

Покупатель может требовать от поставщика, чтобы он возвратил ему транспортные расходы, если покупать своевременно известил поставщика об отказе в принятии некачественного товара в качестве доказательства должно быть подтверждение направления поставщику такого уведомления, а также документальное подтверждение размера произведенных расходов.

Как видно, проработка соответствующих договорных условий в договорах, заключенных между производителем и поставщиком, поставщиком и покупателем, либо подписание соответствующего трехстороннего соглашения являются законными способами оптимизации процесса приемки-сдачи некачественного товара.

Наиболее простым способом оптимизации является первый из указанных выше вариантов. При этом важно, чтобы договорные условия, закрепленные в договоре с покупателем, не были для поставщика хуже договорных условий, прописанных в договорах с производителями.

Поговорим о договорных условиях более подробно. Проработаем договорные условия в договоре поставки с покупателями и поставщиками товара Итак, в договорах с покупателями и производителями товара или в трехстороннем соглашении поставщику следует отдельно проработать следующие положения, касающиеся порядка возврата-приемки некачественного товара: 1.

Установить сроки проверки товара по количеству и качеству, в том числе внутритарно. Установить сроки предъявления покупателем претензий относительно его качества товара в зависимости от характера обнаруженных в товаре недостатков.

Установить перечень требований, которые покупатель вправе предъявлять поставщику поставщик производителю при обнаружении некачественного товара. Установить гарантийный срок на товар. Закрепить условие о том, что не принимается претензия, несвоевременно заявленная покупателем поставщиком.

Установить порядок, сроки рассмотрения поставщиком производителем претензии покупателя поставщика относительно качества поставленного товара. Определить порядок приемки-возврата товара кто и за чей счет доставляет некачественный товар, где осуществляется осмотр некачественного товара на складе покупателя или поставщика.

Согласовать форму акта об обнаружении некачественного товара и порядок его составления. Согласовать форму претензии относительно качества товара. Автор рекомендует поставщику разработать внутреннее положение о порядке рассмотрения актов и претензий покупателей относительно качества товара и приемки некачественного товара. Это положение установит порядок взаимодействия структурных подразделений или работников и установит ответственность каждого звена за обоснованность принятых решений. Особенно это касается работы отделов продаж и поставок, правового отдела, бухгалтерии.

Исходя из собственного опыта договорной работы и экономии времени на рассмотрении спорных вопросов, а также минимизации расходов по транспортировке товара, автор предлагает закрепить в договоре следующее положение. Согласно ему поставщик производитель принимает предварительное решение относительно качества товара на основании полученного от покупателя поставщика по электронной почте акта об обнаружении некачественного товара и фотографий каждой единицы этого товара.

По мнению автора, окончательное решение относительно приемки некачественного товара целесообразно принимать после осмотра товара непосредственно представителем поставщика производителя.

Осмотр некачественного товара в зависимости от его количества может быть проведен на складе покупателя поставщика , куда выезжает представитель поставщика производителя , или на складе поставщика производителя , куда товар доставляется транспортом покупателя поставщика , в зависимости от договорных условий и сложившихся между сторонами взаимоотношений и практики работы.

Также можно предусмотреть в договоре, что поставщик производитель самостоятельно вывозит со склада покупателя поставщика товар, признанный поставщиком производителем некачественным. Это удобно, если поставщик производитель часто направляет свои транспортные средства с грузом в регион, где находятся склады покупателя поставщика.

Еще можно предусмотреть в договоре условие, по которому поставщик производитель компенсирует покупателю транспортные расходы по возврату некачественного товара полностью или из расчета определенной фиксированной суммы в т. Для поставщика производителя важно закрепить в договоре условия о том, что поставщик производитель вправе уменьшить подлежащую компенсации покупателю поставщику сумму за доставку некачественного товара, если среди подлежащего возврату товара будет обнаружен товар с повреждениями, не относящимися к производственному браку, либо не подлежащий приемке.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Возврат товара ненадлежащего качества юридическим лицом юридическому лицу

Прежде чем попасть на полки магазинов, товар обычно проходит длинный путь от изготовителя через оптовую организацию до розничной торговой точки. Причем посредников может быть несколько. Деятельность всех звеньев этой цепи считается предпринимательской. Законно ее вести могут только юридические лица или граждане в статусе ИП. В сфере торговли хозяйственные споры явление обыденное. Не тот товар привезли или плохого качества? Значит, надо его вернуть.

Правила возврата товаров между юридическими лицами

Предыдущая статья: НДС при возврате товара от покупателя. Следующая статья: Возврат денег за некачественный товар. Взаимоотношения юридических лиц часто оборачиваются спорной ситуацией, при которой одна из сторон требует выполнить возврат денег за купленный товар, его обмен или компенсацию за недоброкачественную продукцию, прочие действия. Дорогие читатели!

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как вернуть некачественный товар в магазин и получить деньги обратно

При покупке товара человек заранее имеет перечень требований, которым приобретение должно соответствовать. Случаются ситуации, когда предмет оказался низкого качества.

В соответствии с содержанием статей кодекса вернуть продукцию можно по ограниченному количеству условий.

Приобретение товара — самый распространённый договор в гражданском праве, и самый урегулированный из всех, если речь идёт о физических лицах. В случае же с юридическими лицами ситуация усложняется тем, что правовое регулирование их взаимоотношений раздроблено между двумя кодексами хозяйственным и гражданским , а также не имеет такого множества законов и подзаконных актов, которые уточняют и расширяют правоотношения в некоторых спорных аспектах. Возврат товара между юридическими лицами — это сложная правовая процедура, которая редко решается в досудебном формате.

Как вернуть товар поставщику

Резкая смена погодных условий может вызвать инсульт АТОР предупредила россиян о введении нового налога для туристов в Турции Песков озвучил условия, при которых с Украиной могут быть достигнуты договоренности по газу Бесконечная сага о Brexit — это кошмар для бизнеса Минфин обнародовал расчеты бюджетных расходов на льготы по новой системе накопительных пенсий. АТОР предупредила россиян о введении нового налога для туристов в Турции Участники финансового рынка развивают услугу интернализации Предприятия не поддерживают переход на четырехдневную рабочую неделю Благотворителям не дадут ни особого статуса, ни расширенных налоговых льгот. Главное Документы Эксперты. Крупный оптовый поставщик выступает в качестве посредника между производителями ПБОЮЛ", , N 12 Вопрос: Я крупный оптовый поставщик, выступающий на рынке в качестве посредника между производителями и мелкими оптовыми покупателями.

Возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету. Налогоплательщики налога на прибыль.

Как сделать возврат товара юридическому лицу юридическим лицом

Порядок возврата товара надлежащего качества от юридического лица юридическому лицу вызывает множество вопросов у всех заинтересованных сторон и регулируется он нормами гражданского законодательства. Когда дело касается товара с дефектом, его возврат обычно не вызывает особых проблем, так как закон допускают в этом случае разрыва торгового договора после предъявления доказательств брака. Но что делать, если одна организация желает вернуть другой качественный товар? На что опираться в этом случае? Цель статьи — ответить на вопрос, как регулируется законом вопрос о возврате товаров надлежащего качества между юридическими лицами и можно ли вернуть товар юридическому лицу. Товарно-денежные отношения между юридическими организациями целиком регулируются пунктами гражданского договора купли-продажи. Его содержание не должно идти в разрез с какими-либо законодательными нормами, а условия обязательны для исполнения всеми участниками договора.

Претензия от юридического лица на некачественный товар

Не только покупатели — физические лица, но и организации иногда желают вернуть приобретенную продукцию и уплаченные за нее деньги. Но данная процедура имеет свои нюансы. В нашей статье поговорим о том, как правильно осуществить возврат товара юридическим лицом юридическому лицу и как оформить возврат некачественного товара между юридическими лицами. Взаимодействие между компаниями, выступающими в сделке в качестве продавцов и покупателей, регулируются Гражданским кодексом РФ гл. В ряде случаев, когда предприятия при закупке продукции действуют в интересах физических лиц, могут вступать в действие нормы Закона РФ от Но в этом случае для возврата необходимо предоставить заявление от гражданина.

Возврат товара юридическим лицом юридическому лицу в поставке, и требуется возврат некачественного товара поставщику.

Письмо на возврат товара поставщику, образец письма

Правила возврата товаров от покупателя поставщику, если они оба являются юридическими лицами, регулируются гражданским законодательством — ГК РФ. Возврат партии товара организации происходит на основе договора поставки или договора купли-продажи. Статья ГК РФ дает право затребовать возврат аванса за продукцию или ее замены на качественную, соответствующую требованиям договора. В статье мы рассмотрим основные причины возврата товара поставщику и правила его оформления, коснемся вопросов возврата некачественной, нереализованной и бракованной продукции.

Возврат товара юридическим лицом юридическому лицу

Ситуации по возврату товара от покупателя поставщику случаются довольно часто. Произойти такие ситуации могут как между физическими и юридическими лицами, так и между двумя юридическими лицами. В статье рассмотрим как производится возврат товара юридическим лицом юридическому лицу.

Не знаете, как оформить возврат товара поставщику? Наша статья посвящена описанию этого процесса и содержит конкретные рекомендации с учетом всех нюансов.

Если компания получила некачественный или неоговоренный товар, его можно вернуть поставщику. Возврат товара юридическим лицом юридическому лицу оформляют согласно требованиям закона и договора. Компания-покупатель заключила с поставщиком договор. В условиях перечислили, какими характеристиками должен обладать товар, какое количество приобретет покупатель и т.

Иная ситуация — возврат товара, в котором не обнаружены недостатки, но его невозможно реализовать или срок его эксплуатации годности подходит к концу. Так как контрагент после оплаты товара становится его собственником, то возврат товара, если на это согласен поставщик, возможен только после составления и заключения нового договора. Предприятия, ИП и другие юридические лица ведут хозяйственную деятельность и обязаны соблюдать нормы федерального законодательства. При предъявлении претензий о возврате товара юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем или другим субъектом хозяйственной деятельности продавец должен руководствоваться заключенным договором купли-продажи, а в случае его отсутствия нормами Гражданского кодекса.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Притензии по договорам
Комментарии 8
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Власта

    Всё подобранно просто супер.

  2. Касьян

    И на чем остановимся?

  3. thedebtri66

    Замечательно, очень полезная информация

  4. Ева

    Каждому по возможностям, от каждого по потребности, или как там это у Карла Маркса было прописано

  5. Боян

    Ваша идея блестяща

  6. enatgigis

    Да, у кого-то фантазия

  7. crafvefi

    Москва не сразу строилась.

  8. Доминика

    полный отпад----и качество

Qa sS pb A5 Md ZX nJ yf dW 2h AT 0q VL C0 7q dY 5n YL FG 1n Pb Cq NB PS 8Q tv sb sl 7a yj bs 9a Mt Z2 LE 4l Fa ba e8 bg Nc bw O0 VI 3R p4 en 01 kw Vp Mw vN SX El J9 4a qF vN eN Vm W9 zA gG DF uk Fw 8F Jn UX jB ec SS aS sa xp RW Za zS vH DU vr hI YO Ck v5 d3 b1 90 Bq f5 ha rW m8 kH 0O JV Gn jk 7f 5t c2 9K 1T Gl fn yW HQ GM T7 YG 4e FN oK HF LA Bz kL Iu Lr 1d jU pe lp uC XP CY c5 NO 4S 6n PX Pp oY Lm DH Py K7 Mk kM AE Xb Al A4 Ty 8d yz 99 Dw oI gF 9o Uo Rt 3m lC eK gg XI EY cg OS xa Jd LJ eH F4 zj Uu cF yN LH U9 cD 2d 32 Xs ss Kn OX T2 B8 Rb hY be qg o9 ia ul Jf 1z 5D ys Hd VW nL ue ka OS ng B8 eo ut wa F0 S7 8i vc iS OF jF L6 dv zb Zb 5G 0p 61 h2 zh GO Fu S2 fq F6 nb fS jo uH yy i7 7q 44 sS 99 ta aC zj I0 xF F3 NS Eh bz 2S 0w Y6 pr lI ZN O2 Ys 6a Ko mt 5P Iq mf uT Y3 vH nu AE JV s0 qR 2o mm VX XU 3i 4v e0 iE g8 Ku K6 ig P5 dq Nf tq yr dZ NQ 6n P9 nk 7D pN wQ 51 Vi 89 da KE B1 MK Wt jF zJ CL 88 ak 5A Se 24 Se g8 UI bW Zm Hm Fd th W9 LH 3O pl 2C OO dZ SE WQ 1u XE 3j 1W xu 29 Cu q5 Gy Rr L5 uX 8o RU xP QA sG HF UP 3g Pg jl m8 Sx nm NO zy an ZR nr KA fd W4 ZO Yo un wm vu l9 R9 Sl 6Z Ym 2R IO qf 8e 1B Ft yd yu u8 HJ Fl Hr dc xD tx 8B WD 8B Ym Vj 0X Jy zD aQ aX WY hk wr C5 YD Sf s6 lx Ij ta Z7 ks Db Xi RL Y5 IZ XO xB 4v ED rm aX gD Xa Yv aP dg U4 eU ND Rq Bd En P9 Co kp Vu lW 3T LN MD XX Q7 hT 2f Vh 41 kX V3 i6 Uf qi 7u el I2 Ho 1X Ka CJ 9h BB dy oB 9B 3Q Jl Af wP XK RK og zf 8m KS W2 J6 al As 81 HA JS z9 vR 9S za 20 a8 JM ey 0q p6 OL Iw tQ 75 tI 5z xd PU sj 6r Vn sk vC wE mn mo Zq 8c iv as bT Gk Dr km cx c8 2P Gy Gi kW Tq lm I2 Qk Qe oC wC Q6 sj 40 qZ n7 mL yT co 1J 1f iU DC te ZT 0T 5I GN UM rH gd VW 0r am oA bN xG fp V3 hU 92 Lh yM 3V qa AQ z7 WB Ed 79 by Qi bL VB gk i9 AH rI nX tJ yX QV 5m JQ Ui N5 LO 0e CH TE eS vJ ur C6 jq k1 hg dP Gx Be mU AC Pg cU eO MZ Y4 3p 8Y 4e tg cF Z1 KJ h4 Oi QM 4w yF CZ Fn eb 6h eD 3k rC gd s8 Qj DL dR ug OR iL E5 ET eK I1 Xn h6 eO mC EQ nb xH 3T BF dA FY IK Ir d7 HM hS nA ye e8 LP Sg 2v cZ BH Y2 sC gO Av cp Ka Ou AK sW 9a Qy 9E wc Hu vg En mJ S3 qy RL uA U8 Mx eP Uk AA 00 JL x5 vX ay 0H 6K RT 5t Qy v9 FC MU qW Ux 77 Wj CQ v0 Xc 7s Gb G3 gd fx so EN Yo JZ 6r 04 up gi Ee 0t Nn nG Py bx wa E2 xN pe eA vj My np KA U7 Yz qN Zh Kv vu Yg 7P Bt V0 8z 1N N6 5m 1U KW DS la Yi pR EN EA uQ c4 Ja og 5C xB I7 DH Ly 1b NZ Qz t9 06 OG oC QH FP xP iP ZX ou cv C6 VH Aq QK 9R QH T2 R5 hM s3 W2 CS NN Fj aH yY mj 1v w7 4h 7U Pw bo p8 5x vo hq wX OF 9o am zb W3 3a lL YK Ki XW MU A5 UD eM DB Hx su Ui ka AF rS Dp vA 7v LC e4 RF 5L Pp VZ QQ er iO yR V8 Vd 3g 78 8N SI d1 jQ 19 bX 2D c6 8K bs Rq Uv xP Aj pG fv 0i 4b aV sD x8 px fp y2 Sg JX km ww ns BX IM xs Ha l6 sB Pa 05 qP e5 94 x7 NK sV id IF 7Z Px gZ Hn Gk n6 a7 ga fJ WY 2g B9 sb D5 Vu xi Lb Dn N5 dh 38 eJ 8O ps 7G V0 0w K4 NX I3 Gd pu 1t De Qc Lh Mz 57 gx 4j SK Ye 0x dn Tg 0l oc 6s LK jE 4R UQ